Cómo hacer una relación de las cuentas por cobrar

Guardar

Jupiterimages/BananaStock/Getty Images

Las empresas crean una relación de cuentas por cobrar como una forma de controlar las cantidades y las fechas de vencimiento de los clientes con cuentas de crédito. Las cuentas por cobrar se refieren a las cuentas para las cuales una empresa ofrece un crédito. Estos clientes hacen compras a la empresa y pagan las cuentas en una fecha posterior. La mayoría de los programas de las cuentas por cobrar están diseñados como programas de envejecimiento. Un programa de envejecimiento muestra el nombre de cada cliente, el saldo y un desglose mostrando si los montos son actuales o están vencidos.

Abre una hoja de cálculo. La forma más fácil de crear un programa de cuentas por cobrar es el uso de un documento de hoja de cálculo. Asígnale un nombre al documento y guárdalo.

Prepara el encabezado. La parte superior del documento debe incluir el título del informe, como "Programa de envejecimiento de las cuentas por cobrar". Bajo el título, escribe el nombre de la empresa y, a continuación, incluye la fecha de la programación.

Introduce los títulos de las columnas. Un programa de cuentas por cobrar normalmente contiene seis columnas. De izquierda a derecha, los títulos de las columnas son: "Nombre del cliente", "Total de cuentas por cobrar", "Actual", "1 a 30 días de atraso", "31 a 60 días de atraso" y "Más de 60 días de atraso".

Obtén el libro mayor de las cuentas por cobrar. Este libro de contabilidad es un libro auxiliar que contiene todas las cuentas de las cuentas por cobrar y las transacciones. Incluye todos los cargos realizados a las cuentas, todos los pagos, los saldos actuales de cada cuenta y la fecha de vencimiento.

Transfiere los detalles de las cuentas. Desde el libro mayor de las cuentas por cobrar, comienza con el primer cliente al ingresar el nombre del cliente en la hoja de cálculo y el importe total adeudado. Separa el importe total adeudado colocando las cantidades en las categorías correctas. Por ejemplo, si el Catering de Sue debe un total de US$500, coloca esta cantidad debajo de "Total de Cuentas por cobrar", De esa cantidad, US$100 son debidos actualmente y US$400 tienen 45 días de atraso. Los US$100 se colocan en la columna "Actual" y los US$400 se colocan en la columna titulada "31 a 60 días de atraso".

Repite este paso para todas las cuentas de las cuentas por cobrar. Después de que todas las cuentas se hayan colocado en la hoja de cálculo, calcula los totales de cada columna. La columna titulada "Tota de Cuentas por cobrar" debe ser igual al total combinado de las otras cuatro columnas. Coloca los totales de cada columna en la fila inferior de la hoja de cálculo.